指 标 名 称

计 算 公 式

资产总额年平均增长率

净资产年平均增长率

主营业务收入年平均增长率

利润总额年平均增长率

（1）2年数据：增长率=（本期-上期）/上期×100%

（2）n年数据：增长率=【(本期/前n年)^（1/(n-1) ）-1】*100%

应收账款周转次数

存货周转次数

总资产周转次数

现金收入比率

主营业务收入净额/（应收账款+应收票据）

主营业务成本/存货

主营业务收入净额/资产总计

销售商品、提供劳务收到的现金/主营业务收入×100%

总资本收益率

净资产收益率

主营业务利润率

（净利润+利息支出）/（股东权益+少数股东权益+长期债务+短期债务）×100%

净利润/股东权益×100%

主营业务利润/主营业务收入净额×100%

资产负债比率

全部债务资本化比率

长期债务资本化比率

担保比率

负债总额/资产总计×100%

全部债务/（长期债务+短期债务+股东权益+少数股东权益）×100%

长期债务/（长期债务+股东权益+少数股东权益）×100%

担保余额/（股东权益+少数股东权益）×100%

长期偿债能力

EBITDA利息倍数

债务保护倍数

筹资活动前现金流量净额债务保护倍数

期内长期债务偿还能力

短期偿债能力

流动比率

速动比率

筹资活动前现金流量净额利息偿还能力

筹资活动前现金流量净额本息偿还能力

本期短期融资券偿债能力

经营活动现金流量净额偿债倍数

筹资活动前现金流量净额偿债倍数

EBITDA利息保护倍数=EBITDA/支出利息

（净利润+固定资产折旧+摊销）/全部债务

筹资活动前现金流量净额/全部债务

期内（净利润+固定资产折旧+摊销）/期内应偿还的长期债务本金

流动资产合计/流动负债合计×100%

（流动资产-存货）/流动负债合计×100%

筹资活动前现金流量净额/利息支出

筹资活动前现金流量净额/（当年利息支出+当年应偿还的债务本金）

经营活动现金流量净额/本期短期融资券到期偿还额

筹资活动前现金流量净额/本期短期融资券到期偿还额