四、财务实力
1、财务概况及构成对担保机构总体财务状况的描述，包括资产总额、负债总额、所有者权益、实现收入、利润总额、现金类资产比重：(货币资金+国债投资+流通股票投资)／总资产等指标。
2 、担保资金来源
担保机构的担保资金来源主要包括资本金、资本公积金、未分配利润、捐赠等所有者权益和提取的来到期责任准备金、风险准备金，以及其它资金，是担保客户发生违约时担保机构代偿能力的重要保证。要对担保资金的各项具体来源、稳定性、增长性等进行分析。
风险准备的提取情况，既可以反映担保机构对风险的审慎态度，也可以反映担保机构可能发生的风险损失和未覆盖风险的大小。考察未到期责任准备金、风险准备金提取的原则，以及是否充足。
对未来担保资金来源、增长机制进行预测。
3 、长短期借款
长短期借款分析包括借款总额、期限、还本付息方式等。
4 、投资组合及其流动性
考察担保机构的投资组合主要从以下几个方面来考虑：担保是担保机构主业，投资组合在担保机构不居主要地位，是一个新的增长点。
投资业务风险管理制度及其执行情况。有关部门已出台了有关规定，担保机构是否严格遵守。对投资组合的投资策略、投资政策、信用质量、流动性、多样化、单一风险、地理分布应有明确的规定。
投资组合状况。
收入结构。担保收入、投资收入和其它收入情况。
投资组合评价。包括风险、收益、期限、市场、利率和汇率(与负债特征相同对应)等。
流动性分析。投资组合的流动性分析结果是担保机构财务流动性分析的主要依据之一。
5 、盈利能力
在盈利能力分析中，一要分析现金流量是否稳定，盈利模式是否合理；二要分析支出控制水平。担保机构的支出主要包括管理费用和代偿损失。主要指标包括：净资产收益率、平均担保收入率、担保收入增长率、管理费用比率和担保损失比例等。
6 、资本充足率及偿债能力
在分析担保组合的基础上，可以计算担保机构资本充足率及偿债能力。主要指标包括：
净资产担保倍数；担保责任余额／净资产。
现金类资产担保倍数：担保责任余额／现金类资产。
准备率：准备金余额／担保责任余额。
资本充足率：净资产／风险担保责任余额。
经调整的资本充足率；(净资产十准备金—长期资产—其他应调减资产)／风险担保责任余额。
负债比率：负债总额／资产总额。
全部资本化比率；(长期借款+短期借款)／(长期借款+短期借款+净资产)。
现金类资产：现金+银行存款+短期投资
准备金；未到期责任准备金+风险准备金。
长期资产；长期投资净额+固定资产合计+无形资产及其他资产合计+股东借款。
7 、财务流动性
担保机构财务流动性分析主要包括每年的流动性供应、每年的流动性要求、供需平衡状况、融资便利等流动性来源包括经营现金流、投资收入、到期投资、现金、短期证券等。
流动性要求包括支付违约、利息、红利和其它1年内到期债务等。分析担保机构的融资便利，主要是考察是否具有资本补充和保障的机制。一要考察利润分配机制，了解是否具有自身积累机制，二是考察是否增资扩股的机制，三是考察与银行等金融机制是否具备用信贷协议等。
信用中国 编辑:李婧
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