变能力。
(1) 日常监管能力，即能否有效的对商业银行进行系统的日常检查、指导和监督；
(2) 危机预防能力，即是否愿意并有能力在每一家商业银行可能发生经营困难甚至倒闭风险前及时注意到，并加以预警和干预；
(3) 危机应变能力，即对陷入经营困境的商业银行能否进行妥善处理，以减少债权人的损失，并消除其对整个金融体系所带来的不利影响。
金融监管质量的提高有助于及时发现银行面临的潜在风险，避免在风险已完全暴露并造成严重损害后，才进行止损挽救工作。因此，对金融监管当局的监管质量作出正确分析，有助于从另一个方面判断商业银行的风险状况。
二、经营状况分析
商业银行经营状况主要体现在六个方面：资本充足性、资产质量、经营管理能力、盈利能力、流动性和市场风险敏感度。
（一）资本充足性
虽然商业银行资本的多少不能代替健全的信贷政策和投资政策，也不能代替完善而先进的经营管理能力，但适当水平或者充足的资本能够给股东、公众和金融监管当局提供一定的保证，可以有能力抵御一定的经营风险。按照国际银行业标准，银行资本具有三大功能：营业功能、保护功能和管理功能，因此，充足的资本对于商业银行维持正常经营，保护公众利益和加强管理具有十分重要的作用。可见，资本充足性是衡量商业银行承受经营风险、保护债权人利益能力的和维持其信用水平的一个重要指标，因而将其列在六个方面的首位。
资本充足性主要体现在资本数量、风险资产比重和表外业务潜在风险三个方面。根据《新巴塞尔资本协议》的要求，商业银行的核心资本不得低于风险资产的4%，全部资本不得低于风险资产的8%。
资本充足程度能够从三个客观指标反映出来：总资本对风险资产比率CR1、核心资本对风险资产比率CR2和核心资本对平均总资产CR3。
CR1= 全部资本/风险资产总额；
CR2 = 核心资本/风险资产总额；
CR3 = 核心资本/平均总资产。
其中：
核心资本 = 实收资本+未分配利润；
全部资本 = 所有者权益总额；
风险资产 = 总资产Ⅹ100%；
平均总资产 =（期初总资产 + 期末总资产）/2。
（二）资产质量
贷款业务是商业银行最主要的资产运用业务，是银行利润的主要来源。贷款资产质量的高低直接反映商业银行当前和潜在的信用风险，关系到银行的生存和发展，因而，对银行资产质量的评估是考核其经营稳健性的重要部分。资产质量的评估主要体现在商业银行的信贷政策、贷款标准、贷款回收程度和信贷人员素质等方面。另外，银行各类资产是否被准确地划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，也是考核银行资产质量的重要方面。
对资产质量分析主要集中在以下方面：资产流动性水平、贷款结构、抵押担保标准、贷款协议标准、还款条件、各级管理层的审批权限、大额贷款、逾期贷款及其处理、限制不合理的内部贷款、限制高风险贷款、贷款程序、贷款档案管理、贷款利率和危险贷款等。
对资产质量考核主要因素有：风险资产数量、逾期贷款数量及发展趋势、呆账准备金充足状况、贷款集中程度、资产管理人员素质、近期出现问题的可能性、与风险项联系的资产收益情况、资产风险的分散性，以及银行的投资政策等。
分析资产质量有三个客观指标：资产质量等级AR1、逾期贷款比率AR2和逾期贷款比重AR3。
AR1 = （次级贷款Ⅹ20%+可疑贷款Ⅹ50%+损失贷款Ⅹ100%）/全部资本；
AR2 = 逾期超过两个月贷款总额/贷款总额；
AR3 = 逾期超过两个月贷款总额/资产总额。
其中：
全部资本 = 所有者权益总额。
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