会较大地影响商业银行的信用状况和风险程度，这主要包括所有权结构影响和政府支持程度影响两方面。
（一）所有权结构
所有权结构即所有者持股比例决定着商业银行是否会得到支持及其支持的程度。一般说来，国有商业银行或国家控股银行往往容易得到政府的关照和信用支持。事实上，我国的一些商业银行在国际上享有一定的商业信誉，这与政府的支持具有很大的关系。对于非国有银行和非国家控股商业银行，政府可能会提供支持，但支持的程度可能不会很大。当这些银行面临危机时，其所有者（或控股公司）一般会出面请求政府提供帮助，这主要取决于所有者（或控股公司）和政府部门之间的关系；或者其所有者（或控股公司）直接筹集资金给予援助。至于商业银行最终得到支持的可能性和支持的程度有多大取决于两个因素：一是所有者自身的状况，如所有者的实力、地位和财务状况等；二是商业银行的独立性、与所有者的关系或与控股公司的权益关系等。因此，在分析所有权结构给商业银行信用状况和风险程度带来的影响时，需要对上述因素进行详细的分析和考察。
（二）政府支持程度
对于所有国家来说，作为金融体系核心力量的商业银行对于稳定国家经济都是至关重要的，因而当商业银行面临困难或风险时，往往会出现政府直接或间接援助的情况。至于具体到一家商业银行，则需要进行具体分析：该商业银行在全国资本市场和金融体系的作用程度，其倒闭对当地或全国的金融市场、经济稳定和社会稳定可能危害地程度；该商业银行对国家外汇储备和国际资本流动，以及进出口支持方面的重要程度，其倒闭是否会对本国的经济活动，乃至国际经济政策产生的不利影响程度如何等。一般说来，商业银行倒闭后可能产生的危害性越大，得到政府支持的程度也就越高。
四、安博尔中诚信的银行评价方案
在安博尔中诚信关于长期信用的universal 21项评价标准（从Aaa到C）和关于短期信用的四项评价标准（Prime1到Not Prime）的评价表里，银行评价的主要方法是传统的债券和信贷评价。安博尔中诚信从2003年开始对银行的有价证券进行评价，并从2006年开始采用了适用于短期信用评价的存款比率指标。这些评价方法可以用来衡量 （1）银行在其经营过程中违反其债务和权益义务（存款和有价证券）的可能性；（2）银行违约时可能产生的损失；
债务和存款比率的结合运用以及财务强度等级将对银行的信用风险提供更深入和综合的评价。2006年底，安博尔中诚信引进了另一类型的评价方法——财务强度评价，相应的符号从A（最高）到E（最低）。这类评价方法用以衡量银行的独立财务强度——既不考虑主权风险，也不考虑或明或暗的外部支持（主要在成熟市场上）。
（一）银行分析的难度揭示了市场复杂性的不断增强
在银行信用分析中，安博尔中诚信采用定量指标和各方面定性评判的方法以预测银行信用实力的发展趋势和违反债务协定的可能损失。在过去的几年中，金融机构的复杂性日益加剧，其经营模式和基本规范的演变相应地给风险评估机构带来严重的挑战，安博尔中诚信的银行分析方法也随之不断地发展。
安博尔分析员不仅要精通银行业务，擅长比率和指标运用，而且熟悉信贷的基本规范和证券、人寿保险、普通保险及共同基金的财务会计细节，还需掌握了复杂的多样化的风险管理方法和管理模型（风险价值、风险关联收益、经济资本配置），以及高度发达金融市场上的金融衍生产品技术。此外，要关注高科技的发展，以迎接以多样化的技术手段处理传统银行业务所带来的挑战。
（二）银行信用评价的内涵
著名经济学家弗雷得里希哈耶克曾指出市场的魅力在于能将庞杂的信息转化成一个具体的价格，因此可以认为信用评价的魅力就在于将有关信用的信息和分析过程最终体现在一个符号上。安博尔进行评价的目的在于预测风险，对于银行的信用评价——无论是信贷还是债务评价或是财务强度评价，既不能将其认为是一份对银行管理状况的研究报告，亦不可只把它看作一组财务比率的计算结果。银行分析和信用评价是为了给对银行信用风险感兴趣的投资者及其他市场参与者提供全球通行的风险评估参考。
无论如何，银行分析和信用评价是一个动态的过程，如果风险分析脱离了相应的收益状况，其结果肯定的错误的。银行并非无风险机构，尤其是在强调股东利益最大化的时代。如同所有的经济运行和个人生活一样，没有付出就没有回报。同样，银行家们也从其艰难的经历中得知：银行业也没有免费的午餐。
安博尔中诚信的银行信用评价是对银行的风险结合收益调整后的综合评判。
安博尔中诚信的银行信用评价是对银行的风险结合收益调整后的综合评判。例如，一个金融机构从事一项风险较大的业务，但结论可能认为其收益很可观——至少也能弥补最大可能的损失；那么这项业务对该银行资金结构的正面影响可能提高信用评价，也就是说，银行常常对自己可能获得的收益过分乐观而忽视了可能面临的风险。
（三）普通风险与特殊风险
银行业也有自身的产业周期，普通风险（有时也称作阿尔法α风险）往往与国家的经济实力密切相关——而安博尔中诚信的主权评价正好提供了这方面的参考。一家银行在国内市场上表现活跃但却不受到该国经济萧条和衰退的影响的情况是很少见的，甚至是不可想象的。同样，一家银行的经营困难乃至破产不应该——也不可能仅仅归咎于系统风险。从许多案例中可以看出，基本的原因包括管理不善、高风险战略（或更糟）、代理风险（掩盖交易员或其它专业人员危及经营特权的行为）、结构失衡及特权的丧失等等——也就是特定风险（有时也称作贝塔β风险）。总的来说，实力薄弱和爱冒险的银行容易在处于衰退或激烈竞争的市场上受到冲击。银行信用分析包括广泛的计量和非计量因素。在分析一个特定机构时，根据该机构所在国家的经济、法律、关税、会计实务、竞争情况以及监管环境等，每个因素所涉及的权重会不一样。标准普尔对银行进行评级主要考虑经济和行业风险、资本和收益等八个方面的因素。
1、经济和行业风险
关于经济风险，标准普尔从影响金融机构的角度考虑一个国家经济风险水平。考虑的因素包括经济实力、多样性、波动性、公司和个体部门的财务状况、政府在繁荣和衰退时期管理经济的能力。
行业风险范畴包含许多因素。对任何体系来说，都有正面和负面的因素。判断哪些因素比其他因素更重要是很困难的。一般来说，标准普尔评估金融服务行业的动态，并且从债务持有人或交易对方的观点来看在何种程度上这些动态会或多或少导致风险。
2、公司结构
一些银行正在逐渐成为综合集团的成员。
这些集团在国内经济或国际市场上发挥着非常重要的作用。如果一个银行是一个大集团的成员，标准普尔就要分析母公司的经营以便决定它是否增加或减弱附属银行的金融实力。许多情况下，成为一个大集团的一部分可能在提供国内和国际服务方面有显著优势。
3、管理和战略
在评级时，过去的事情只有作为未来的指标才是重要的。尽管许多机构提供利润率和资本化预期水平方面的预测，但和高级管理层进行面对面的讨论甚至更有价值。这些讨论包括经济状况、当前和预期的监管与竞争环境、未来的多样化和收购等。
4、信贷风险和管理
信贷风险涉及一个机构活动的整个范围，包括贷款、债务证券、股权投资以及资产负债表内和表外交易对手风险，关注的主要领域是多样化和风险。一般来说，标准普尔通过对地理、抵押品、到期日、行业部门和借款人类型进行分类来分析银行整个的信用风险。标准普尔不生搬硬套，而喜欢研究银行自己内部的信息和报告，以便了解银行如何管理信贷风险和贷款组合。
在审查贷款组合时，风险集中是一个重要因素。标准普尔决定是否银行应该提供一般贷款或专业贷款。当相当大一部分资产在一个特定经济部门被使用时，标准普尔就会要求那个部门提供额外信息以及银行与该部门发生联系的理由。为了判断一个借款人的重要性，标准普尔审查银行最大的信贷敞口风险。分析国外资产时，按照量、类型和到期日审查国家风险。
5、市场风险和管理
银行资产和负债结构的分析包括评估那些影响利息、到期日和货币匹配的外部和内部因素。这就要讨论银行资产负债管理和风险监控系统的一般哲学。标准普尔感兴趣的是管理者对变化环境反应的记录。如果一家银行采取一种利率或货币地位并处于敞口风险状态而不管后来发生的事件，那么它就会被非常否定地看待；相比之下，另一家在市场向不利方向发展时能够马上清算或关闭敞口风险的银行就不会被看待得那么否定。
至于交易风险管理，标准普尔的尽职调查过程包括与管理层一起审查其在所有风险管理领域的政策、实务和组织结构，以及结果分析。在审查管理政策和程序中，标准普尔已经发现大多数管理者知道应该有什么样适合的政策并声称实施这样的政策。真正的问题是这些政策执行得怎么样，连续性如何。标准普尔通过对世界范围内的交易银行进行比较回顾来执行评估。
6、资金流动性
流动性的分析集中于银行资金的本质和来源以及资产的性质。零售存款银行拥有大范围和多样化的客户基础，通过分支网络提供各种存款产品，与从资本市场获得资金的批发银行形成对比。标准普尔检查这两类银行的资金来源稳定性以及负债的到期日结构，并评估这两类银行在债务到期时偿还债务的能力。流动性审查也集中于通过资产的自然到期日或者通过在变现市场的出售把资产变为现金的能力。标准普尔对政府提供的流动性支持机制给予信用，这就象从中央银行或存款保险计划里获得资金一样，有助于稳定银行的资金。
7、资本
由于各国已经起草了它们各自对国际清算银行资本指导方针的解释说明或具有其他的资本要求，对银行资本充足率的审查有必要从政府的规定开始。鉴于这些规定可能限制体系的灵活性或增长，建立最少的资本水平常常是一个重要的评级考虑。因此，标准普尔的出发点是与监管者进行讨论。而一般来说，监管者的目标是保护银行的存款人，而标准普尔注意的是对债务持有者和交易对方的本息及时支付。因此，尽管银行满足国内监管者的资本要求是很重要的，但标准普尔在更广泛的意义上着眼于银行的资本结构，而且在其资本充足率计算上不包括只能在重组或清算方案中承担损失的某些工具。
8、收益
在评估利润率方面，关键的考虑是收益水平、趋势和稳定性，即公司的长期核心收益能力。标准普尔按照各种定义：经营、税前、净收入等，针对平均资产、收益资产和风险调整资产来计算收益比率，同时也检查有效的方法。标准普尔也分析和讨论特定时期业绩的原因，并且在是否历史结果是未来业绩准确的指标方面做出决定。使用适合的会计调整，把这些相同的比率与其他国家相似规模和相似类型银行的比率进行比较。
贷款损失的实践做法在每个国家都不一样，因此，贷款损失准备金有时可能被认为是一个自行决定的科目，与实际营业费用相对。处理特定准备金与处理一般准备金通常不一样。特定税收处理可能对“底线”净收入产生主要影响。在一些国家，银行是在某些部门贷款的永久税收利益的受益者；在其他一些国家，也有机会进行税款递延，比如通过折旧或贷款损失准备金。因此，强调税前还。
惟信盛
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