利用非正常关联交易逃废银行债务。如转移定价，采取低于或高于市场的价格在母子公司之间交易来操纵利润或直接剥离不良资产或者转移优良资产。
盲目投资和过度举债，引发系统性风险。一些集团客户为追求规模效应，往往利用其控股地位随意调动集团成员企业资金，并利用集团规模优势取得银行大量贷款，过度负债，盲目投资，涉足不熟悉的行业，造成系统性财务危机。
多头开户和交叉贷款，造成重复授信，多头授信。一些集团客户成立了财务公司或内部资金结算中心，统一调度集团内企业资金，由于信息不对称，当贷款进入集团内部后，银行很难对贷款的实际使用情况和资金流向进行跟踪。
抵押资产的变现价值和担保能力审查未得到重视，担保流于形式。是否办理了抵押登记，是否以真正的经济实体来担保，是否能够具备担保效力？ 这些都存在很多问题。
三、外汇风险分析
从集团财务管理的角度看，外汇风险可分为两大类即折算风险和经济风险。
1、折算风险
折算风险（Translation Risk）又称为会计风险（Accounting Rish）,它产生于跨国公司海外各子公司财务报表的折算过程，其大小称为会计受险程度（Accounting Exposure）。
我们知道，跨国公司海外子公司的资产、负债、权益、收入和支出等都是以其所在国货币（即当地货币（Local Currency）计价的。出于申报、汇总的要求，往往要将由当地货币计价的财务报表折算成由母公司所在国货币（即本国货币（Home Currency））表示。因此，如果报告期内本国货币与当地货币的汇率发生了变化，则上述折算过程可能导致账面上的外汇增益或损失，这就是折算风险。尽管折算风险不影响跨国公司未来的现金流量，但它将导致公司净资产账面价值的变化。
一家美国跨国公司在德国的子公司持有当地银行存款2600万德国马克，在上年度末（12月31日）1马克可兑换0.625美元，因此这笔存款汇总到母公司的资产负债表上为1625万美元，如果到第一季度末（3月31日），1马克只能兑换0.590美元，则这笔存款在母公司资产负债表上就只值1534美元。在两个折算日期之内，由于德国马克相对于美元贬值，母公司账面资产损失了1625万—1534万=91万美元。
会计受险程度的大小取决于两个方面，一是海外子公司的资产负债结构和收入支出结构，一是母公司在进行折算汇总时所采用的折算方法。
2、经济风险
经济风险（Economic Risk）是指由于汇率变动所引起的公司价值（即公司未来预期的现金流量）的可能变化，其影响程度称为经济受险程度（Economic Exposure）。或者说，经济风险是指由于汇率变动引起的公司未来预期现金流量的变异性（Variablility）。
具体讲，经济风险可划分为交易风险和劳动风险两种。
交易风险是公司由于各种需要以外币结算的交易所引起的外汇风险，这些交易包括国际间贸易往来、外币借款、海外子公司在当地的采购及销售活动等。严格地讲，有关交易可分成已完成交易和未完成交易两类。那些已经列入公司资产负债表中的项目（如应收账款和应付账款等）属于前一类，后一类则包括相当大的一部分表外项目，如将来的采购和销售、租赁金支付、远期契约、偿还贷款及其它已签约或预期发生的外币收入和支出，这些内容也必须完整地反映在公司交易受险程度的分析之中。未完成的交易又称为承诺的未来现金流量（Committed Future Cash Flows）。
一家美国公司向英国买主销售了价值50万英镑的商品，并商定60日后对方以英镑支付货款。若现行汇率为1英镑兑换1.6美元，则美国公司的资产负债表中应收账款项目列入80万美元（50×1.6）即预期将收到货款价值80万美元。但由于60天之内汇率可能发生变化，美国公司对这笔应收账款承担了交易风险。如果60天后1英镑只能兑换1.5美元，美国公司实际得到的为50×1.5=75美元。
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