摘要：我国商业银行信用评级起源较晚，发展也比较缓慢。传统评级的6C法是信用评级的传统模型，也是我国商业银行现行信用评级方法“打分法”的理论来源和基础。本文简要介绍了我国银行现行的信用评级方法以及发展到目前信用评级已经取得的一些积极成果。随后针对信用评级方法中尚不完善之处列出了目前评级方法中存在的一些问题，分别针对评级方法和内容，基础层面建设，管理层次三方面进行了研究，并对应以上几点不足，作者提出自己对于完善商业银行信用评级方法的几条建议。
关键词：商业银行；信用评级；信用风险
1. 我国商业银行评级的发展
我国的信用评级起源于80年代许多省、市级人民银行内部设立的评级委员会。1992年，首家全国性证券评估机构—中国诚信证券评估有限公司成立。目前我国信用评级机构己发展到40多家，遍及全国20多个省市。依其独立性可分为两类:一是银行系统的评级机构，二是相对独立或完全独立的评级机构。
表1 企业信用等级评定参数 领导者素质15分 其中：经历2分 业绩2分 学历2分 能力4分亲合力2分 品德3分
经济实力15分 其中：实有净资产8分 有形长期资产4分 人均实有净资产3分
资金结构20分 其中：资产负债率6分 债务股权比率5分 流动比率6分 速动比率3分
经济效益20分 其中：应收帐款和应收票据周转次数3分 存货周转次数2分 利润总额8分 总资产利润率7分
信誉状况20分 其中：贷款质量9分 贷款付息9分 存贷款占比2分
发展前景10分 其中：近三年利润情况5分 新产品预期状况2分 新产品经营能力3分 主要产品寿命周期2分
表2 企业信用风险等级系数表 企业信用等级 分数值 风险系数
AAA 〉90 0.4
AA 〉75 0.5
A 〉60 0.6
BBB 〉45 0.7
BB 〉30 0.8
B 〉30 1.0
资料来源：《商业银行资产负债比例管理》
近几年来，随着市场约束的增强和银行内部控制制度的改善，我国商业银行逐步加强了对信用风险的度量和管理力度，主要表现在各家银行均建立了内部信用风险评级体系，并通过评级确定的信用等级来对企业进行授信。实行内部信用评级和授信以来，商业银行改变了过去的粗放经营的做法，其资产业务的开展实现了有章可循，资产的质量得到了改善。与此同时，作为主要信用风险控制的内部信用评级方法也暴露出一系列的问题和缺陷，无论是在评级方法、数据的采集、数据的加工处理等方面，均存在不足，从而极大地限制了内部信用评级方法在控制银行信用风险方面的作用。
2.我国商业银行现行信用评级存在的问题
作为加强风险管理的主要措施，中国大部分商业银行近年来逐步建立客户评级体系。但与发达国家的国际性银行相比，中国商业银行的客户评级系统不论是在评级方法，评级结果的检验，还是在评级工作的组织等方面都存在着相当的差距，从而极大地限制了客户评级在解释和控制信用风险方面的作用。
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