中国银行业制造不良资产的速度及资产质量、资本充足率国际比较剥离的13000亿元中包括：在银行不良贷款中，已构成不良，但并未完全成为呆账，且有可能收回的不良资产。1999年末，工农中建四行员工总数1614125人，则人均剥离出不良资产805389元。但剥离的不良资产并非短期之内生成的，根据中国大型商业银行的实际情况以及出于谨慎原则，我们假设在1999年12月剥离完毕的不良贷款是在以前八年的时间内生成的，即在1992年到1999年间。根据以上假设，则剥离的不良贷款是由每名员工以每年100673元不良资产的速度创造的。事实上真实数据应高于这一数字。
第一，部分大型商业银行的不良资产已经核销。第二，从1992年到1999年间，大型商业银行的员工人数呈缓慢上升趋势。从1992年到1999年间，大型商业银行的员工人数更确切地说是先上升，后下降，形成一个"驼峰"的形状，1999年到2003年之间总体人员数量是下降的。关于大型商业银行机构数量变化的介绍参见：工农中建四大银行总行与分支机构关系的历史背景。
1992年12月31日，工农中建四行共有员工1537455人，其中工商银行554931人，中国银行175524人，建设银行307000人，农业银行500000人。The Banker，1994年7月号，114页，数据时点是1992年12月31日。1992年到1999年，工农中建四行员工人数年均上升0.62%。考虑到13000亿元剥离这一数据的精度仅至千亿元和员工年均变化率仅0.62%，所以估测中直接用1999年12月末员工人数作为以往8年员工人数计算。银行员工人数扩张主要在1992年之前完成。举例来说，中国银行1988年12月31日有员工33 240人The Banker，1989年7月号，111页。至1992年在四年的时间内扩充至175524人，年均上升142.68%，人员和机构成几何速度上升，到1992年后人员数量相对稳定。根据前文数据，以每年254个工作日计，每名国有商业银行员工每工作一个工作日，为银行创造396.35元的不良贷款。剥离的不良资产中，有多少属于无法收回的真正意义上的不良资产？
可以从金融资产管理公司处置不良资产的效果来估计。截至2002年6月30日，四家公司阶段性处置不良资产2103.56亿元，累计回收现金454.47亿元，占处置不良资产的21.6%。中国人民银行总行2002年7月31日公布在何处？根据收回现金的情况，我们知道，处置不良资产的现金收回率约为1/5。
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