巴塞尔新资本协议（CP3）提出，允许银行在计算信用风险的资本要求时,从两种主要的方法中任择一种：第一种方法称"标准法"，根据外部评级结果，以标准化处理方式计量信用风险；第二种方法称"内部评级法（IRB）"采用银行自身开发的内部评级体系。
采用第二种方法须经过银行监管当局正式批准。
（一）标准法的变量关系
标准法的逻辑关系由以下五个方程给出（括号表示函数关系）：
（1）Hm=Hm(Hn,Tm,Tn)
（2）H=H(Hm,Tm,NR)
（3）E*=E*(E,He,C,Hc,Hfx)
（4）RWA=E*按规定的风险权重加权
（5）K=K(RWA)
其中：E*--风险缓释后的风险暴露；
E--风险暴露的当前价值；
He--风险暴露的折扣系数；
C--所接受抵押品的当前价值；
Hc--抵押品的折扣系数；
Hfx--处理抵押品和风险暴露币种错配的折扣系数；
H--折扣系数；
Hm--为最低持有期的折扣系数；
Tm--某类交易的最低持有期；
NR--资本市场交易的保证金调整和有保护借款评估的实际天数；
Tn--导出Hn的期限；
Hn--基于Tn期限导出的折扣系数；
RWA--风险加权资产；
K--资本需求。
上述函数关系用文字表示如下：最低持有期的折扣系数(基于Tn期限导出的折扣系数,某类交易的最低持有期,Tn期限)；折扣系数(最低持有期的折扣系数,某类交易的最低持有期,资本市场交易的保证金调整和有保护借款评估的实际天数)；风险缓释后的风险暴露(风险暴露的当前价值,风险暴露的折扣系数,所接受抵押品的当前价值,抵押品的折扣系数,处理抵押品和风险暴露币种错配的折扣系数)；
信用中国ccn86.com中国信用门户网风险加权资产=风险缓释后的风险暴露按规定的风险权重加权；资本需求(风险加权资产)。
（二）风险缓释后的风险暴露
抵押交易风险缓释后的风险暴露数据按下式计算：
E*=max{0,［E×(1+He)-C×(1-Hc-Hfx)］}
风险缓释后的风险暴露乘以交易对象的风险权重，则为抵押后的风险加权资产。如果保证金调整或评估的频率达不到最低要求，则根据保证金调整或评估的实际天数使用如下的时间平方根公式，调整最低折扣系数。H=HMNR+（TM-1）TM如银行计算波动性所使用的TN持有期与具体规定的最低使用期TM不同，HM将按以下的时间平方根公式计算：HM=HNTMTN
（三）币种错配和期限错配
如信用保护的货币与风险暴露的货币不同，即存在币种错配，则认定已保护部分的风险暴露将通过应用折扣系数Hfx予以降低。为计算风险加权资产，当抵补的剩余期限比当前的风险暴露小短时，就出现了期限错配。对应风险暴露期限与抵补的期限，都应保守地定义。对应风险暴露的有效期限应按照尽可能按借款人约定履行债务最长的时间段计量。抵补的期限，对所有可能降低期限的因素都予以考虑，以使用有效的最短期限。
如果期权由信用保护的出售者自行选择，期限应从第一个买入期权开始计算。如期权由信用保护的出售者自行选择，但原抵补合同包含银行在合同到期前行使期权的正激励，则到第一个买入期权之间的时间将作为有效期限。
例如，如果成本与买入期权的性质有关，或即使在信用质量不变或改善的条件下，抵补的实际成本随时间而增长，则到第一个买入期权之间的时间将作为有效期限。对于期限错配中剩余期限不满一年的抵补，如无与对应风险暴露匹配的期限，将不予认可。
（四）标准法设定的风险权重
标准法对银行、政府和公司客户设定了不同的风险权重，表11给出了对已评级公司债权、包括对保险公司债权的风险权重。对未评级公司债权的标准风险权重一般为100%。如果公司未评级，就不能获得低于其所在注册国债权的风险权重。表11标准法各信用评级对应的风险权重信用评级AAA至AA-A+至A-BBB+至BB-BB-以下未评级风险权重20%50%100%150%100%各国监管当局可自行决定，若允许银行不采用外部评级，对公司债权的风险权重都是100％。
同时，监管当局在作出决定时，必须确保银行能够自始至终地采用一个方法，即或者是完全采用外部评级，或者完全不采用。为防止片面地将外部评级"为我所用"，银行在将对公司债权的风险权重全部规定为100％时，应当得到监管当局的批准。
计算方法示意及其潜在含义
下面举一个例子简单示意标准法的计算方法，忽略部分折扣系数。
（1）银行A向企业B发放了一笔贷款100元，企业B以50元的厂房作为抵押，厂房折扣系数为10%，则E=100,C=50,Hc=10%,假设He=0，Hfx=0,
那么风险缓释后的风险暴露=E*=max{0,［E×(1+He)-C×(1-Hc-Hfx)］}=max{0,［100×(1+0)-50×(1-10%)］}=max{0,55}=55元
如果企业B在信用评级中被评为"A+"级，则其风险权重为50%，对于银行A而言，这笔贷款的风险加权资产（RWA）=风险缓释后的风险暴露（E*）×风险权重=55×50%=22.5元巴塞尔资本协议确立的资本充足率系数是8%，则资本需求=风险加权资产×8%=225×8%=18元也就是说，为防范给企业B这笔贷款的信用风险，银行A至少需要18元的资本准备。
（2）如果企业C没有提供风险缓释工具（没有抵押厂房），其他条件与企业B相同，银行为这笔贷款要分配多少资本呢？风险加权资产（RWA）=风险缓释后的风险暴露（E*）×风险权重=100×50%=50元资本需求=风险加权资产×8%=50×8%=4元
（3）如果企业D同样没有提供风险缓释工具，但信用评级是B级，其他条件相同，银行为这笔贷款要分配多少资本呢？风险加权资产（RWA）=风险缓释后的风险暴露（E*）×风险权重=100×150%=150元资本需求=风险加权资产×8%=150×8%=12元
（4）如果企业E同样没有提供风险缓释工具，但信用评级是AA级，其他条件相同，银行为这笔贷款要分配多少资本呢？风险加权资产（RWA）=风险缓释后的风险暴露（E*）×风险权重=100×20%=20元资本需求=风险加权资产×8%=20×8%=16元
（5）银行A同时为上述B、C、D和E共四个企业提供贷款，按巴塞尔新资本协议标准法，共需准备多少资本？总资本要求是各单项资本要求的加总，则18元+4元+12元+16元=194元与原巴塞尔资本协议相比，资本要求有什么变化？按原巴塞尔资本协议计算方法：100元+100元+100元+100元=400元资本需求=（100元+100元+100元+100元）×8%=400元×8%=32元按巴塞尔新资本协议，资本需求下降了126元，银行A的总体资本充足率只要达到5%就可以满足要求。从这个例子可以看到，按巴塞尔新资本协议，同样是发放一笔100元的贷款，所需的资本相差悬殊，差距可以达到几倍以至几十倍，而这正是由信用项目的风险程度决定的。
在这个意义上，我们说巴塞尔新资本协议中"资本需求的风险敏感性"大大提升。按照巴塞尔新资本协议的这一原则，拥有优质客户群体的银行可以更有效地扩张业务，而其他资产质量不良的银行则要被迫收缩业务，这一特征对于未来发达国家和发展中国家银行业的发展方式，以及各自在国际舞台上的竞争力有深刻的影响，优势银行在资本充足率原本就已经较高的情况下，
信用中国ccn86.com中国信用门户网以同样的资本数额可以扩张达到数倍以至数十倍于发展中国家银行的业务规模，这就有可能形成"胜者通吃"的市场格局。
巴塞尔新资本协议作为银行经营管理新思想的播种者，确立了未来以"资本管理"为核心的银行全面风险管理理念。从上述例子中还可以看到，根据巴塞尔新资本协议确立的基本原则，"资本管理"在银行业管理中的地位和意义空前提高了，可以说，"资本管理"与"风险管理"在巴塞尔新资本协议中实实在在地联系为一体。
商业银行的管理模式经历"资产管理"、"负债管理"以及"资产负债管理"后，已经全面向"资本金管理"迈进，根据巴塞尔新资本协议的原则，未来一个时期"银行经营与管理"这一概念的灵魂就是"资本金管理"。
打一个比方来说明这种转变的深刻含义。如果我们说银行是一个有机体在一定意义上，有机体这一类概念是很难界定的，如果说可以消耗氧气、进行新陈代谢、能运动的东西是有生命的，那么我们就不得不承认"汽车"是有生命的。
信用中国ccn86.com中国信用门户网那么资产管理理念就相当于是注重"大块头"，负债管理理念就相当于是注重营养，而资本管理为核心的管理理念就相当于是注重心脏功能健康，资本金相当于银行这个有机体的心脏，巴塞尔新资本协议通过对每一个信用客户、每一笔业务的资本分配，把全部银行业务联系到"资本金"；就如同有机体全身的动脉、静脉和无数细微的毛细血管将每处机体对血液的需求传递到了心脏（资本金）。
银行经营中根据一项业务消耗的资本与其带来的收益相比较，从资本成本与资本收益确定是否符合发展的重点，从而决定业务取舍和发展方向。
管理思想，是商业银行经营新理念的播种者
用形象的语言表述，巴塞尔新资本协议确立的思维模式是：
（1）心脏（资本金）健康是真正的健康。
（2）为了全身协调发展，心脏负担不能太重。
（3）为了计算心脏负担程度，把全身每个细胞带来的负担都计算清楚。
（4）算算每个细胞产生的收益与其负担相对比，通过一定的手段，比如"经济增加值"管理看出哪些细胞有价值，哪些细胞是"瘤子"（无价值，但是消耗资源的那些资产，而在"资产负债管理"理念的阶段，银行难以识别这些资产或业务）。
（5）最后，通过以资本金（即"心脏"）管理为核心的管理方法，一方面确立了整体的规模（达到"资产负债管理"理念的效果，并有超越），另一方面明确了整体的结构（发展优质细胞，切除瘤子）。
可以说，巴塞尔新资本协议确立的"资本管理"的新管理理念从多个方面超越了以往的管理模式，总体上值得肯定。上述列出的五条管理模式是否有弱点呢？有！最大的弱点在于第一条，心脏健康确实是真正的健康，但心脏健康并不能保证全身的健康。很多心脏健康的机体会因为其他疾病受损，银行同样如是。编辑：张真
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