中国信用发展报告

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中国信用发展报告

全国整顿和规范市场经济秩序领导办公室

北京大学中国信用研究中心

2006年4月信用中国 CCN86.com 独家发布　未经书面授权不得以任何方式转载或引用

　　诚信是中华民族的传统美德,是中华传统优秀文化的重要内容。透视我国传统诚信观的形成和发展，我们发现：诚信观念和守信理念，在人们生活、生产及一切社会实践活动中起着基础和核心作用。现阶段，我国社会主义公有制主导地位的确立，从根本上保障了发展社会诚信、建立信用制度的良好基础。党的十六大报告把“诚实守信”作为我国社会主义市场经济未来道德建设的重点；国家颁布的《公民道德实施纲要》把“诚信”列入“二十字基本道德规范”；胡锦涛总书记近日提出的以“八荣八耻”为主要内容的社会主义荣辱观，把“以诚实守信为荣，以见利忘义为耻”作为主要内容之一；都体现了重建现代信用文明的重要性和紧迫感。

第一部分：中国信用交易的发展状况

　　在经济社会发展的历程中，人类的经济往来活动经历了以货易货、货币交易和信用交易的发展阶段。信用交易对促进经济发展有着重要的作用。宏观上，有利于提高经济运行的效率和质量、促进国民经济的快速稳定发展；微观上，企业可以通过向银行借款、发行股票和债券等信用方式筹集资金.加速自身的发展；个人可以通过银行信用和商业信用提高自身的平。信用交易主体主要有个人、企业、政府三类，这三种信用交易主体在我国经济活动中都扮演着重要的角色。

	一、我国信用交易的发展历程
	诚实守信是中华民族的传统美德，一直为人们所颂扬。伴随着历史的演进，在经济活动领域，信用理念和信用交易经历了一个不断发展、完善的过程。中国古代一直推崇儒家思想，其核心是“中庸”与“忠信”，前者是处事原则，后者是为人标准。在这种思想的熏陶下，诚实守信的商人被尊称为“儒商”、“良贾”、“义商”。儒家思想的重要代表人物孔子就提倡善、信、美，认为“富贵人之所欲，不以其道取之，不可得也”。孟子把无善、无信的商人称为“贱丈夫”。荀子甚至把商业道德与国家的繁荣、安定联系起来，提倡济危扶困、爱国济民。大商人出身的吕不韦认为商业利益不仅取决于买卖者的数量，更重要的是勤俭经商，诚实无欺，只有取信于民才是“万利之本”。这些思想奠定了中国古代的诚信理念和商业原则，对后世产生了深远的影响...<全文>
	二、我国信用交易的发展状况
	人信用交易是社会信用活动的一种基本形态。在我国，个人信用交易有着悠久的历史，比如传统的、发生在个人之间的契约信用和民间借贷都属于这一范畴。现代社会中，居民或消费者个体之间、或个人与企业之间围绕商品买卖、资金借贷等发生的信用往来成为个人信用交易主要形式。狭义地讲，个人信用交易也可以理解为各种信贷消费。以下主要就我国近年个人信贷消费的发展情况进行分析...<全文>
	三、信用交易对经济增长的作用
	发达国家的经验显示：信用交易规模和人均CDP存在十分密切的关系，当人均GDP在3Q0～500美元时，信用的作用还不十分明显；人均GDP在500～1000美元之间时，信用被大肆践踏；当人均GDP达到了3000～5000美元时，是整个社会信用的重整阶段；而当人均GDP在5000美元以上时，社会信用进入良性循环阶段。用中国一句古话来说，叫做“仓禀实而知礼节”。近20年中国经济的年增长率平均在8％以上，2005年中国的GDP达到182321亿元人民币，人均GDP超过1703美元，年进出口总量达8400多亿美元，中国已取代日本成为世界第三大贸易国。这说明，我国目前正处于一个社会大变革、经济大转型、人民生活大改变的特殊历史时期，发挥信用交易对经济增长的促进作用显得尤为重要...<全文>

第二部分:中国社会信用体系的建设状况

　　建设社会信用体系是完善社会主义市场经济体制、健全现代市场体系的一项重要战略任务。社会信用体系是一种社会机制，是一个广义的系统范畴，它不仅包括人们通常所说的信用服务行业体系，也包括支撑这一服务体系的法律、道德、教育、文化制度，还包括对失信行为及信息进行记录、公开、传播的基本制度。按照十六届三中全会提出的要求，形成以道德为支撑、产权为基础、法律为保障的社会信用制度是建设我国社会信用体系的指导思想。

	一、信用信息的公开和共享
	信用信息是一种重要的社会资源。信用信息的公开是建立社会信用体系的基础和前提，信用信息的共享是实现社会信用体系运行的重要手段。信用信息的开放和共享有利于减少市场主体交易过程中的信息不对称和信息不完整。只有当信用信息可查询匹配，市场主体的信用状况才能被识别，才能让失信者“一处失信，处处受制”，提高失信的机会成本，让诚信的主体真正享受到高效率和低成本的回报。信用信息共享机制的完善，有利于失信惩罚制度的真正建立和社会信用体系的正常运转。其最终目的是，促进“守信者奖、失信者罚”的诚信标准的树立，使其成为社会主义市场经济中一项根本性的行为准则...<全文>
	二、信用服务行业的发展
	信用服务行业是社会信用体系的重要组成部分，是社会信用体系市场化运作的前提。信用服务行业的产生和发展是社会分工的产物。为了降低交易风险，市场主体需要详细了解交易对象的信用状况或为维护交易安全寻求更多的保障。这些活动在初期是由市场主体自行完成的。随着交易规模和交易领域的扩展及专业化分工的发展，这样的活动逐步分离出来，由独立的、社会化的专门机构来进行，也就产生了信用服务机构及其行业。信用服务行业的发展对于解决市场交易信息不对称的矛盾，发挥社会信用体系的功能具有重大意义...<全文>
	三、社会信用环境的培育
	社会信用环境包括信用制度、法律、人文环境和信用教育、信用道德等多方面的内容。信用环境的好坏直接关系到社会信用体系建设能否顺利进行，关系党中央、国务院提出的信用体系建设目标能否实现。经过近几年的理论探索和实践，日前，社会各界对信用环境培育的重要性、必要性和紧迫性认识普遍提高。以下从信用制度和法规、信用教育、信用文化等几方面进行分析。用是市场经济的基础，法制是信用体系的保障。健全的法律体系，是正常的信用关系得以维系的保障。仅靠良心、道德，不可能有效约束债权人和债务人的经济行为，必须依靠法律力量，把一切信用活动纳入法制的轨道，才能维护和培育良好的信用秩序，形成有法可依、有法必依、执法必严、违法必究的法制环境...<全文>

第三部分：银行信贷信用体系的建设状况

　　建立和完善银行信贷信用体系是防范金融风险，维护市场经济良性运转的必要保障。银行信贷信用体系主要包括银行信用风险评估体系和银行信贷登记系统两方面的内容。建立银行信贷信用体系的目的是为了实现金融系统间的信息共享.为商业银行等金融机构防范信贷风险、提高贷款效率提供支持。银行信贷信用体系是社会信用体系建设的基础，在现代金融活动中发挥着举足轻重的作用。

	一、银行信用风险评估体系
	银行信用风险评估体系建设是构建银行信贷信用体系的基础和关键，也是商业银行信用风险管理活动中的一个重要环节。信用风险是商业银行面临的最主要的风险，建立银行信用风险评估体系，有利于改善商业银行资产质量，防范潜在的信用风险，减少不良贷款数额，提高信贷资产的流动性，保证资本充足率等安全性指标达到合理水平...<全文>
	二、银行信贷登记查询制度
	银行信贷登记咨询制度是以《中国人民银行法》、《银行信贷登记咨询管理办法(试行)》等有关法律和规定为依据，对企事业单位等借款人资信情况进行登记、咨询的工作制度。该制度以银行信贷登记咨询系统为依托，通过对借款人信息和金融机构信贷业务进行登记，全面反映借款人资信情况，为金融机构提供借款人资信咨询服务。利用该系统，任何一家金融机构可以实时查询借款企业的主要财务指标，以及该企业对其他金融机构的负债、信用拖欠、逃废债、经济纠纷等借款人重要信息，随时监测其客户资信状况...<全文>
	三、银行信贷领域信用相关法制建设
	现阶段，我国金融业监管法律、法规体系包括四个层次：第一层次是金融法律，如《中国人民银行法》、《商业银行法》等法律；第二层次是金融法规，如《储蓄管理条例》、《人民币管理条例》等十多部金融法规；第三层次是行政规章，如《金融机构管理规定》、《贷款通则》等金融规章及规章性质的规范性文件100多部；第四层次是最高人民法院有关银行业的司法解释，例如《关于审理借贷案件的若干意见》等。通过上述一系列规范性文件的颁布和实施，我国银行业逐步形成了以中国人民银行为管理机关，以银监会为监管主体，以商业银行总行为自律内控监管机构的有层次、有重点的管理框架...<全文>

第四部分：产品质量信用体系的建设状况

　　产品质量信用体系建设是一项全社会共同参与的系统工程，是保障产品安全的长效机制和治本之策，是社会信用体系建设的重要内容。产品质量信用体系建设应以诚信自律为导向、以分类监管为基础、以制度建设为保障，在提高企业公信力的同时，使企业商务诚信得到推进，进而使社会诚信机制和诚实守信的良好氛围不断健全和完善。

	一、产品质量检验检疫体系的建设
	产品质量检验检疫体系的建设长期以来一直受到党和政府的高度重视，这项工作在国家质量检验检疫总局的领导下，现在已形成初步的框架，其主要内容由以下三部分组成： (一)质量监督管理体系该体系包括三方面内容：(1)企业产品质量档案制度。该档案以建立企业产品质量数据库为基础，以食品、药品等国家重点监控产品为切入点，采用电子信息技术，将企业产品质量汇总整合，为质量技术监督和出入境检疫服务。(2)企业产品质量信用等级分类监管制度。该制度以建立科学、规范、动态的企业产品质量信誉等级评价方法为目的，定期发布企业产品质量信用等级信息，为企业信誉等级实施分类监管提供依据。(3)相关规章制度体系，包括企业产品质量诚信信息管理办法、产品质量信用评价标准与评价管理办法、惩戒企业产品质量失信行为管理办法等内容...<全文>
	二、产品质量信用社会监督活动的开展
	产品质量信用体系建设是一项全社会共同参与的系统工程，是保障产品安全的长效机制和治本之策，是社会信用体系建设的重要内容。以下以中国质量万里行活动和中国产品质量电子监管活动为例，介绍产品质量信用社会监督活动的开展情况。 (一)中国质量万里行活动由政府部门、中央新闻机构、经济学家、名牌企业及科技界等各方面人士和单位自愿结成的全国性组织：中国质量万里行促进会，自1994年成立以来，围绕扶优治劣、规范市场、服务企业等几方面开展深入的宣传活动。该组织始终以鲜明的主题、独特的报道视角、犀利的报道手法在打击假冒伪劣、曝光制假售假违法行为、开展新闻舆论监督方面发挥了重要作用，揭露曝光了一批重大制假售假案件，扶持宣传了一批名优产品，在《人民日报》、新华社、中央电视台、中央人民广播电台、《光明日报》、《经济日报》等中央新闻媒体上，累计刊播各类文稿达60000多篇(条)，中央电视台播出《质量万里行》新闻专题节目600多条，得到了党和国家领导人的高度评价，取得了很好的社会效果...<全文>
	三、食品安全信用体系的建设
	食品的质量及安全卫生状况涉及千家万户，与人民群众日常生活和切身利益密切相关，是反映社会各类产品质量状况的重要方面。下面重点介绍食品安全信用体系的建设状况。 (一)食品安全信用体系建设的目标食品安全信用体系建设以实现食品生产经营企业遵纪守法为核心，通过相应的制度规范、运行系统和运行机制建设，实现褒奖守信、惩戒失信，从而全面提高食品安全水平，保障广大人民群众的身体健康和生命安全。食品安全信用体系建设是在政府推动下全社会共同参与的一项系统工程，是保障食品安全的长效机制和治本之策，是社会信用体系建设的重要组成部分。2004—2008年是全面推动我国食品安全信用体系建设的5年，通过5年的建设，要逐步建立起我国食品安全信用体系的基本框架和运行机制，使我国食品安全水平迈上一个新台阶...<全文>

第五部分：市场流通领域信用体系的建设状况

　　流通领域的信用是社会交流、交往和交易的基础，是实现大批量、远距离、多方位商品流通的根本保证。市场化程度越高，商品交换越发达就越要求流通领域信用体系的完善。我国流通领域信用体系的建设已经起步，今后将在建立在信用评估体系和监测系统，完善重视合同执行和贷款结算制度等方面不断推进。

	一、市场流通领域信用体系的概念
	所谓流通，是指在实体经济范畴内，由商品流转直接引起或由其派生并直接为其服务的商流、物流、信息流和资金流的总和。其中，“商流”是指在实体经济中，由商品所有权转移引起的所有商务、交易活动，包括商务、咨询、洽谈、签约、履约、购置、销售、结算等...<全文>
	二、当前流通领域存在的主要问题
	就流通领域的信用体系建设而言，流通领域经营秩序混乱始终是困扰我国流通业健康发展的突出问题。近年我国市场流通秩序建设取得了显著进展，但仍然存在一些突出的问题亟待解决...<全文>
	三、流通领域信用体系建设的活动
	2005年通知指出，在活动中加大打击生产销售假冒伪劣商品违法活动的力度，努力创造良好的市场经营和服务环境。要在商贸企业中大力倡导“爱国守法、明理诚信、团结友善、勤俭自强、敬业奉献”20字基本道德规范...<全文>
	四、流通领域信用相关法规的建设
	为了改变我国市场流通领域信用相关立法滞后，不成体系和较多领域立法空白、无法可依的状况，商务部在广泛调查研究的基础上提出了流通领域法律体系的框架方案，初步确立了以市场流通基本法为基础的市场主体法律制度、市场行为法律制度、市场秩序法律制度、市场监测调控与管理法律制度和信用管理法律制度五大基本制度。颁布实施了《直销管理条例》及3个配套规章。条例的出台是正确引导和规范我国直销业发展的需要，也是我国履行人世承诺的一项重要举措。条例于2005年8月10 13国务院第101次常务会议通过，自2005年12月1日起施行。为配合条例实施，商务部会同有关部门制定、颁布了《直销企业保证金存缴、使用管理办法》、《直销企业信息披露管理办法》、《直销员业务培训管理办法》等配套规章...<全文>

第六部分：纳税领域信用体系的建设状况

　　所谓纳税信用，是指纳税人在履行税务登记、纳税申报、税收缴纳、发票使用、财务会计核算等义务方面，自觉遵守国家制定的财税、财务法律法规，依法按时足额纳税，会计管理制度完备，原始资料齐全，信息披露及时真实，无不良行为记录。纳税信用是社会信用的重要组成部分，是构建诚信社会、和谐社会不可或缺的一环。

	一、税收征收管理信用体系建设的目标
	税收征收管理信用体系建设应以科学评估纳税人纳税信用等级为核心，通过为税务机关依法行政创造公平、文明、高效的税收环境，建立规范统一的规章制度、科学高效的评价机制、激励机制和监控机制，依托现代化管理手段，加强与其他社会信用管理机关的密切配合，实现社会信用信息资源共享，促进纳税人依法纳税...<全文>
	二、税收征收管理信用体系建设的内容
	通过纳税信用等级评定制度的建立和实施，对企业纳税人实施分类管理和信用监督，是税收征收管理信用体系建设的主要内容，是一种制度创新...<全文>
	三、个人纳税信用体系建设的状况
	个人纳税信用是纳税领域信用体系建设的重要组成部分，是构建诚信社会和和谐社会不可或缺的一环。由于历史原因和制度原因，我国个人纳税制度建设长期滞后。随着我国经济的发展和居民收入水平的提高，个人纳税信用体系建设的重要性和紧迫性日趋突显。近年来，我国社会信用体系建设不断深人，个人纳税诚信体系建设也有了一定进展，以下从个人纳税档案的建立和个人纳税信用制度的形成两方面进行分析。 (一)个人纳税档案制度的建立改革开放以来，我国个人纳税制度从无到有，逐步形成，但由于一些方面的原因，个人纳税信息档案管理体系建设显得相对落后。按照《中华人民共和国税收征收管理法》(以下简称"征管法")及实施细则有关规定，由扣缴义务人扣缴税款的个人所得税纳税人，如需开具完税凭证的，可向扣缴义务人提出要求后，由扣缴义务人开具...<全文>

中国信用发展报告·后记

　　为了及时地反映近年来我国信用体系建设取得的成就，总结各地区、各部门在政府、企业、个人信用制度建设中的经验，研究中国信用建设未来的发展方向，全国整顿与规范市场秩序领导小组办公室(以下称全国整规办)与北京大学中国信用研究中心合作编写了这部《中国信用发展报告》。
　　全国整规办与北大中国信用研究中心的领导对此项工作高度重视.对报告给予了多方面的支持和关怀，全国整规办信用管理组为报告提出了总体框架和执笔大纲，北大中国信用研究中心承担了报告的具体撰写工作。
报告中个别地方使用了全国信用建设主要实施单位公开发表的资料和一些信用研究者的研究成果，具体详见主要参考资料，这里谨表示衷心的感谢!
　　鉴于中国信用建设工作的特殊性和长期性，这份报告的编写是一个新的尝试，由于时间仓促，有些方面未能涉及。另外，由于我们的水平有限，内容上不足之处在所难免，希望得到各界有识之士的赐教。
　　最后衷心地期望本报告为大家全面地认识和了解中国信用体系建设发展状况有所裨益。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　全国整顿和规范市场经济秩序领导小组办公室

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　北京大学中国信用研究中心

附录：重要文件及党和国家领导人对社会信用制度建设的有关论述

“规范市场经济条件下的财产关系、信用关系和契约关系”、“在全社会强化信用意识，整肃信用秩序，建立严格的信用制度”。

　　——摘自第九届全国人民代表大会第四次会议批准的《国民经济和社会发展第十个五年计划纲要》，2001年3月15日

	把依法治国和以德治国结合起来。在全社会进行诚实守信的思想道德教育，努力建立适应社会主义市场经济发展的思想道德体系，使全体人民自觉遵守市场经济秩序，形成良好的道德风尚，带动和促进社会风气的进一步好转。
	——摘自国务院《关于整顿和规范市场经济秩序的决定》，2001年4月27日

	建立健全符合市场经济体制要求的社会信用制度。缺乏信用不仅造成经济关系的扭曲，社会交易成本增加，而且败坏社会风气，已经成为当前影响我国经济健康运行的一个突出问题。因此，要逐步建立企业经济档案制度和个人信用体系，防止商业欺诈、恶意拖欠及逃废银行债务等不法行为的发生。
	——摘自国务院《关于整顿和规范市场经济秩序的决定》，2001年4月27日

	整顿和规范市场秩序，健全现代市场经济的社会信用体系，打破行业垄断和地区封锁，促进商品和生产要素在全国市场自由流动
	——摘自中国共产党十六大报告

	“没有信用，就没有秩序，市场经济就不可能健康发展”。“要建立严格的信用制度，规范契约关系。各类经济主体都要守法经营。依法严厉打击制假售假、偷税漏税、经济欺诈、恶意逃废债务等行为，创造良好的市场秩序”。
	——江泽民同志谈信用建设